Una orden judicial nacional detiene por ahora la notificación de BOI.
El pasado 3 de diciembre, un tribunal federal de distrito, al considerar que la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) probablemente es inconstitucional, emitió una orden prohibiendo la aplicación de la CTA y la norma de información sobre beneficiarios reales. La medida fue dictada en el caso de Texas Top Cop Shop, Inc. vs. Garland. En virtud de esta, las empresas declarantes no están actualmente obligadas a presentar su información sobre beneficiarios a la FinCEN y no estarán sujetas a responsabilidad mientras la orden judicial preliminar siga en vigor. Sin embargo, las empresas declarantes pueden seguir presentando voluntariamente informes de información sobre beneficiarios reales (BOI). Véase en la siguiente comunicación oficial de alerta:
El 5 de diciembre, el Departamento de Justicia (DOJ) presentó una notificación formal de apelación ante el Tribunal del Quinto Circuito, solicitando una suspensión de la orden judicial. Todo esto podría ocurrir antes de la fecha límite del 1 de enero de 2025. El caso seguirá mientras el tribunal evalúa el fondo de los argumentos constitucionales. Por ello, en una publicación, AICPA instó a los contadores públicos que ayuden a los clientes con la presentación de informes BOI a estar preparados:
“En virtud de la orden judicial, FinCEN tiene prohibido hacer cumplir los requisitos de presentación BOI mientras el caso esté pendiente”, dijo la declaración. “Las mejores prácticas dictan que, como mínimo, los que ayudan a los clientes con la presentación de informes BOI reúnen la información requerida de los clientes y están preparados para presentar el informe BOI si se levanta la medida cautelar. Aunque es poco probable que se levante la medida cautelar antes del resultado final del procedimiento, aconsejamos estar preparados en caso de que se produzca una revocación.”
El AICPA continuará un diálogo abierto con FinCEN con la esperanza de que se aborden nuestras preguntas y preocupaciones. Mientras tanto, aconsejamos a quienes presenten la solicitud que estén preparados en caso de que se produzca una suspensión o una revocación de la medida cautelar.”
El AICPA ha creado un centro de recursos para la presentación de informes BOI.
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