Luca te mantiene al día con el IRS

Preparador de declaraciones ante el IRS

AVISO: REPORTE AL IRS

Luca Center realizará el último reporte al IRS el día viernes, 29 de diciembre de 2023 a las 6:00pm. Si usted desea que su aprobación sea notificada en esa fecha debe culminar el curso a más tardar las 5:00pm.

Si termina el curso entre el viernes, 29 de diciembre al domingo, 31 de diciembre, el curso se reportará al IRS el día lunes, 8 de enero de 2024.

Recuerde que tiene hasta el DOMINGO, 31 DE DICIEMBRE para completar los cursos.

En este enlace podrá ver las fechas de reportes al IRS.

https://www.irs.gov/tax-professionals/ce-provider-faqs-annual-federal-tax-refresher-aftr-course#aftr-recordkeeping

Paso #1: Obtener tu PTIN

¿Por qué necesito un PTIN?

  • Cualquiera que prepare o asista en preparar planillas de impuestos federales por compensación debe tener un PTIN válido antes de prepararlas.

¿Cómo obtengo un PTIN?

  • Lo puedes obtener visitando la página del IRS.
  • Es un proceso sencillo, sigue los pasos del sistema.
  • Te recomendamos que primero evalues el checklist de documentos que necesitas.
  • Ten presente que pagarás $30.75 (2023).

¿Si tengo un PTIN, puedo representar clientes ante el IRS?

  • Si eres abogado, CPA o Enrolled Agent y tienes un PTIN, si puedes representar. Si no tienes ninguna de esas credenciales, debes tener tu PTIN activo y obtener el AFSP-Record of Completion para poder representar tus clientes.

¿Tengo que renovar mi PTIN?

  • Sí, lo tienes que renovar anualmente. Todos los PTIN expiran el 31 de diciembre de cada año.
  • El proceso de renovación para el próximo año comienza a mediados de octubre.
  • Accede a tu cuenta del IRS para renovar.

Enlaces relacionados:

Paso #2: Obtener tu EFIN

¿Vas a radicar planillas online?

  • Para eso vas a necesitar tu Electronic Filing Identification Number (EFIN).
  • Si quieres ser un Authorized IRS e-file Provider, debes pasar por el proceso de solicitud de tu EFIN.
  • Todo el proceso lo haces desde la página del IRS.
  • Es un proceso riguroso de evaluación. Lee las instrucciones del IRS con calma.
  • El IRS se puede tardar hasta 45 días en contestarte si aprobaron tu EFIN. 

Enlaces relacionados:

¡Felicidades!

Ya puedes radicar declaraciones de impuestos ante el IRS.

El próximo paso es representar a tu cliente.

Para representar a tu cliente, debes entender que el IRS divide esto por “derechos de representación” y los asigna en 4 categorías (existen unos casos especiales, pero no es lo normal). 

  • CPA
  • Abogado
  • Enrolled Agent
  • Participantes del Annual Filing Season Program (AFSP)

Vamos a discutir ahora el paso #3 del proceso de ser un preparador del planillas ante el IRS.

Paso #3: Saber cuál derecho de representación me aplica.

IMPORTANTE: Debes tener claro a cuál categoría perteneces ya que de eso depende si tienes que tomar educación continua adicional o no.

¿Cómo se divide?

CPA

¿Qué pasa si soy CPA?

  • Si eres Contador Público Autorizado (CPA) y mantienes tu licencia en cumplimiento, tienes DERECHOS DE REPRESENTACIÓN ILIMITADOS.
    • Hasta aquí llega el proceso. No tienes que tomar educación continua adicional con el IRS.
    • Un CPA es lo que el IRS le llama “Credentialed Return Preparer” y por eso no se le requiere educación adicional.

ABOGADO

¿Qué pasa si soy Abogado?

  • Si eres Abogado y mantienes tu licencia en cumplimiento, tienes DERECHOS DE REPRESENTACIÓN ILIMITADOS.
    • Hasta aquí llega el proceso. No tienes que tomar educación continua adicional con el IRS.
    • Un abogado es lo que el IRS le llama “Credentialed Return Preparer” y por eso no se le requiere educación adicional.

Enrolled Agents

¿Qué pasa si soy Enrolled Agent (EA)?

  • Si eres un EA certificado por el IRS, tienes DERECHOS DE REPRESENTACIÓN ILIMITADOS.
    • Hasta aquí llega el proceso.
    • Visita este enlace para información sobre el programa para Enrolled Agents.
    • Un EA es lo que el IRS le llama “Credentialed Return Preparer” y por eso no se le requiere educación adicional.

Pero... ¿Y si quiero obtener el afsp-record of completion?

  • Si eres un Credentialed Return Preparer (CRP) y de todas maneras quieres completar el AFSP-Record of Completion entonces vas a tener que tomar la educación continua, pero no toda.
    • El IRS te va a considerar un AFTR Course Exempt Preparer
  • Debes tomar 15 créditos de Educación Continua en:
    • 3 horas de federal tax law updates
    • 10 horas de other federal tax law topics
    • 2 horas de ethics
    • [Importante] Como eres exento por ser un CRP NO tienes que tomar el Annual Federal Tax Refresher (AFTR) ni su examen.
    • Si tienes que consentir a las obligaciones de la Carta Circular 230 (directo con el IRS).
  • Recuerda que todo este proceso de educación continua es con las entidades aprobadas (como Luca Center). En el caso de Luca, tomas la educación continua y nosotros nos encargamos de notificarlo al IRS para que veas todo registrado en tu cuenta del IRS y luego puedas completar el proceso con el IRS y firmar el consentimiento para obtener tu AFSP-Record of Completion.
    • Debes tener tu cuenta activa en la página web del IRS.
  • En la foto de abajo puedes ver una parte de la tabla de requisitos de Educación Continua según explica el IRS.

¿Y si quiero aparecer en el directorio del irs?

Cuando tu solicitas tu PTIN el IRS te pregunta tus credenciales (Abogado/CPA/EA) así que vas a aparecer en el directorio bajo la credencial que marcaste, pero si quieres que en el directorio también diga AFSP-Record of Completion, entonces tendrás que tomar la educación continua como explicamos arriba.

Ver directorio

¿ésto también lo renuevo anual?

Si, tanto el PTIN como el AFSP-Record of Completion lo renuevas anual. Recuerda que el AFSP-RC lo renuevas si así lo deseas ya que eso es voluntario.

Tienes hasta el 31 de diciembre para renovar, pero no lo dejes para lo último.

Proceso para Contadores

OJO: Esta es la categoría #4 (derechos de representación) que es para los participantes del AFSP. Para propositos de Luca decimos que esta es la categoría para contadores o especialistas en planillas en PR.

¿Qué pasa si no tengo esas credenciales?

Si en Puerto Rico eres contador y especialista en planillas ante el Departamento de Hacienda, entonces para ser un declarador de impuestos ante el IRS vas a necesitar tener listos los pasos #1 (PTIN) y #2 (EFIN) y tu paso #3 sería obtener el AFSP-Record of Completion.

El paso #3 te va a otorgar DERECHOS DE REPRESENTACIÓN LIMITADOS (solo a las planillas que tu preparaste). Esto es voluntario, pero te va a permitir representar a tu cliente ante el IRS en caso de recibir alguna notificación. Te recomendamos este paso ya que los clientes prefieren que su contador sea quien los represente. 

El Annual Filing Season Program (AFSP) esta abierto a todos los preparadores de planillas, sin embargo, es principalmente para los preparadores de planillas sin credenciales que aspiran a un mayor nivel de profesionalismo.

¿Cómo obtengo el AFSP – Record of Completion?

  • Tomar 18 horas de educación continua que se dividen en:
    • El Annual Federal Tax Refresher (AFTR) de seis (6) horas que cubre temas relacionados con la temporada de impuestos y actualizaciones de la ley tributaria, así como un examen de 100 preguntas al final del curso.
    • Diez (10) horas de otros federal tax law topics
    • Dos (2) horas de ética.
  • Firmar el consentimiento para adherirse a las obligaciones de prácticas específicas descritas en la Subparte B y la sección 10.51 de la Circular del Departamento del Tesoro No. 230. Esto lo haces directamento con el IRS. 
  • Recuerda que todo este proceso de educación continua es con las entidades aprobadas (como Luca Center). En el caso de Luca, tomas la educación continua y nosotros nos encargamos de notificarlo al IRS para que veas todo registrado en tu cuenta del IRS y luego puedas completar el proceso con el IRS y firmar el consentimiento para obtener tu AFSP-Record of Completion.
    • Debes tener tu cuenta activa en la página web del IRS.
  • En la foto de abajo puedes ver una parte de la tabla de requisitos de Educación Continua según explica el IRS.

Ejemplo de como se ven los créditos en el sistema del irs

Cuando tomas un curso con Luca te solicitamos tu nombre y tu PTIN para nosotros poder enviar al IRS tu participación. Luego en tu cuenta del IRS podrás ver los cursos que enviamos.

¿Tengo que renovar anual?

Sí, el AFSP-RC se renueva anual. Tienes hasta el 31 de diciembre para renovar, pero no lo dejes para lo último.

No olvides que esto es voluntario, solo está diseñado para que puedas representar a tus clientes. Es tu decisión si quieres dar el paso #3 o solo tener el paso #1 y paso #2.

DIRECTORIO DEL IRS

  • Al obtener tu AFSP-Record of completion apareceras en el directorio del IRS. Esto le da más peso a tu practica contributiva ya que se entiende que estás preparado para radicar y representar las declaraciones de impuestos de tus clientes.
  • En el directorio del IRS están todos los que obtuvieron el AFSP-Record of Completion y tienen su PTIN activo.
  • Ver directorio

ENLACES RELACIONADOS

Aunque tratamos de ofrecer la información lo más detallada posible, recomendamos que leas directamente del IRS. Te compartimos algunos enlaces:

¿Cómo luca te ayuda?

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Organization’s name: LUCA, LLC
Provider’s number: ZVMPH

Programa Educativo

cursos para ti

  • Todos los cursos de educación continua para el IRS se ofrecen como Live Webinar y luego se publican como On-Demand Webinar
  • El AFTR se ofrecera solamente como On-Demand Webinar. 

Cursos ya ofrecidos como live, pero están on-demand

  • Child Tax Credit for Puerto Rico Residents
    • 2 horas 
    • Federal Tax Law Topics / Federal Tax Related Matters
    • Ver On-Demand
  • Federal Tax Law Update
    • 3 horas
    • Federal Tax Law Update
    • Ver On-Demand
  • Federal Income Taxation of Puerto Rico Residents
    • 2 horas
    • Federal Tax Law Topics / Federal Tax Related Matters
    • Ver On-Demand
  • Tax Return Requirements for Transactions with Puerto Rico Trusts
    • 2 horas
    • Federal Tax Law Topics / Federal Tax Related Matters
    • Ver On-Demand
  • Form 990 for Puerto Rico Tax Exempt Organizations
    • 2 horas
    • Federal Tax Law Topics / Federal Tax Related Matters
    • Ver On-Demand
  • Entity Classification Election Form 8832 for Puerto Rico
    • 2 horas
    • Federal Tax Law Topics / Federal Tax Related Matters
    • Ver On-Demand
  • Ethics and the Circular 230 for 2023
    • 2 horas
    • Ethics
    • Ver On-Demand

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