Taxes
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Buen día. Tengo el caso de un contribuyente cuya madre falleció, pero antes de que el banco congelara sus cuentas bancarias, el contribuyente y sus hermanos retiraron el dinero de las mismas, y lo tienen depositado en una cuenta de ahorros. El contribuyente me pregunta si procede realizar la planilla de caudal relicto, pero tengo dudas pues el dinero fue retirado antes de que el mismo fuese congelado. Procede alguna declaración como regalo?
Gracias por su apoyo!
Ricardo Montalvo
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2 Respuestas
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Ricardo entiendo que es un asunto delicado. Cuando uno reporta valores en una planilla de Caudal Relicto, tiene que presentar una certificación del banco. El asunto es que en este caso ningún banco le dará esa certificación a nombre de la causante. Donación, no creo que proceda puesto que el causante tendría que haber echo esa donación en vida. Por otro lado si el dinero ya está en poder de los herederos, un relevo emitido por Hacienda sería academico. No obstante yo consultaría un abogado que trabaje con herencias, para identificar como afecta esto en la declaratoria de herederos, y para investigar las posibles penalidades de Hacienda por retirar el dinero posterior al fallecimiento y antes de hacer la planilla de Caudal Relicto. (si es que fue así). Aclaro yo no laboro para Luca Center, soy un participante mas intentando cooperar con el foro.
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Lo correcto sería reportarlo en la planilla de herencias. Si el causante es de Puerto Rico y el banco tambien, como regla general Hacienda no solicita copia del estado de cuenta del banco (al menos esa es mi experiencia). De todos modos, uno puede hablar con el banco y ellos pueden emitir una certificación a los efectos de que a una fecha en especifico (en este caso a la fecha de la muerte) había X cantidad de dinero depositado en la cuenta # tal.
Con esto debe ser suficiente para Hacienda.
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